цікаво

Усі податкові знижки, які можна взяти за 2018 рік

Цей податковий сезон обіцяє бути… цікавим, коли урядове закриття та нові положення податкового законодавства зіткнуться, щоб створити ідеальну бурю розгубленості та неефективності.

Ми дізнаємось про наслідки припинення роботи в наступній публікації. Наразі важливо зрозуміти, як Закон про зменшення податків та робочих місць змінив кредити та відрахування, доступні платникам податків. Ось що потрібно знати про відрахування податків за податковий рік 2018. (Інформацію про податкові кредити 2018 року можна знайти тут.)

Податкові відрахування

Податкові відрахування знижують податки, зменшуючи дохід, на який ви сплачуєте податки. Так, наприклад, якщо ваш дохід становить 50 000 доларів, а ви берете в цьому році стандартну відрахування в 12 000 доларів, ви сплачуєте податки на 38 000 доларів. (Якщо вам цікаво, як оподатковується ваш дохід, прочитайте цю частину про граничні ставки податку.)

У вас є можливість взяти стандартний відрахування:

  • Стандартна відрахування : Податковий закон підвищив стандартну відрахування до 12 000 доларів за 2018 рік для фізичних осіб та 24 000 доларів для подружніх пар, що зробило його більш привабливим для більшої кількості файлів.

Або деталізувати свої відрахування. Ви можете вибрати деталізацію, якщо ваші відрахування коштують більше 12 000 доларів. Наприклад:

  • Іпотечний відсоток : Якщо у вас є іпотека на перший будинок, другий будинок, позику на власний капітал або кредитну лінію власного капіталу (якщо позика була використана для розширення / покращення вашого будинку), ви можете вирахувати відсоткові платежі за кредит / позики, до 750 000 дол. Це зменшилося з 1 мільйона доларів у 2017 році.

  • Державні та місцеві податки на прибуток : Ви можете відняти державні та місцеві податки. Але ви можете лише відрахувати державні, місцеві та податки на майно до 10 000 доларів США, як це передбачено законодавством про податки на 2017 рік.
  • Податки на нерухомість : Ви можете відняти податки на нерухомість, якщо ви є власником будинку. Але, як зазначалося, ви можете відняти до 10 000 доларів США державних, місцевих та податків на нерухомість разом.
  • Медичні витрати : Ви можете відняти медичні витрати (наприклад, за рецептом, преміями тощо), якщо ці витрати перевищили 7, 5 відсотка від скоригованого валового доходу. На 2019 рік ви зможете відраховувати лише витрати, що перевищують 10 відсотків вашої AGI. ("Ваш скоригований валовий дохід (AGI)) - це ваш оподатковуваний дохід за вирахуванням будь-яких коригувань доходу, таких як відрахування, внески на традиційні ІРА та відсоткові позики для студентів", - пояснює TurboTax.)
  • Витрати на інвестиційні відсотки : це одна сфера, яка досить змінилася за 2018 рік. По суті, ви можете відрахувати відсотки, які ви сплатили за гроші, позичені на придбання оподатковуваних інвестицій, аж до суми, отриманої від інвестицій.

  • Благодійний обмін : Ви можете відрахувати внески "грошей чи майна, внесених кваліфікованими організаціями ... до 50 відсотків від скоригованого валового доходу", згідно з даними IRS. Що стосується подарунків, призначених лише для готівки, податковий закон збільшив ліміт до 60 відсотків AGI.

Інші відрахування, якими ви могли користуватися в попередні роки, скоріш за все були усунені законодавством, включаючи виплату аліментів в результаті розлучення, укладеного після 2018 року, витрати на діловодство працівників, інвестиційні збори, переїзд, особисті пільги та витрати на підготовку податків.

Недеталізовані відрахування

Якщо ви не займаєтеся деталізацією, все ж є деякі відрахування, які технічно називаються "коригування доходу" або "виплати за вирахуванням коштів". Ці коригування зменшують ваш ІГР та загальну суму податкової суми.

  • Вирахування на рахунок ощадних заощаджень : Ви знаєте, як ми завжди вихваляємо ефективність оподаткування чимось на зразок HSA? Ось де частина цього вступає в гру. Гроші, які ви вносите, не тільки зростають без податків, але ви можете відрахувати, скільки ви вносите.
  • Вклад IRA : Якщо ви внесете внесок у традиційний IRA (а не Roth), ви можете відняти цю суму, якщо ви відповідаєте певній кваліфікації.
  • Витрати на освіту : Ви можете вирахувати до 250 доларів, які ви витратили з кишені на запаси, якщо ви вчитель.
  • Відсотки за студентську позику : Ви можете відрахувати меншу суму в розмірі 2500 доларів США або загальну суму відсотків, які ви сплатили за державні чи приватні студентські позики, якщо ви відповідаєте цим вимогам.
  • Податки на самозайнятість. Якщо ви є самозайнятою, ви можете відняти роботодавцю частину податків на Medicare та соціальне забезпечення, оскільки ви сплачуєте податки як на працівника, так і на роботодавця.
  • Внески на пенсію для самостійного працевлаштування : Якщо у вас є SEP IRA або або SIMPLE IRA або 401 (k), ви можете відняти всю суму, яку ви внесли за рік.

  • Страхові внески з боку самостійного працевлаштування : Ви можете відрахувати 100 відсотків премій за медичне страхування, які ви сплатили за вас та вашу сім’ю, якщо припустити, що ваш чоловік не має доступу до страхування через роботу.

Це хороша відправна точка. Якщо ви працюєте з фахівцем з податкової служби (або використовуєте програмне забезпечення на зразок TurboTax), не забудьте запитати, які інші люди можуть вам бракувати. І слідкуйте за нашою частиною податкових пільг на 2018 рік.